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io.github.herve-coulon/tax-retirement

io.github.herve-coulon/tax-retirement · v0.1.2

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Calcul fiscal (IR, IFI, PER, plus-value) et retraite français — 32 régimes, sourcé et daté.

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Tools as reported by the server

• fiscal_impot_revenu
  Impôt sur le revenu (barème 2026) — Impôt sur le revenu brut d'un foyer (barème progressif, quotient familial plafonné, décote). Revenus 2025. IR au barème SEUL, hors CEHR et hors CDHR : pour un foyer à hauts revenus, ajouter fiscal_cehr puis fiscal_cdhr (complément différentiel, déjà net de l'IR et
• fiscal_tmi
  Taux marginal d'imposition (TMI) — Tranche marginale d'imposition du foyer au barème 2026, en tenant compte du plafonnement du quotient familial. Renvoie le taux en POINTS DE POURCENTAGE (unit PERCENT, ex. 30 = 30 %) — à distinguer de prelevements_sociaux qui renvoie une fraction (unit RATE, 0-1). N
• fiscal_cehr
  Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR) — CEHR due sur le revenu fiscal de référence (art. 223 sexies CGI). Distincte de la CDHR. S'ajoute à l'IR au barème (fiscal_impot_revenu) ; la CDHR (fiscal_cdhr) peut s'y ajouter en complément. (sources: CGI art. 223 sexies ; BOFiP BOI-IR-CHR)
• fiscal_prelevements_sociaux
  Taux de prélèvements sociaux par nature de revenu — Taux de PS applicable (17,2 % dérogatoire ou 18,6 % droit commun post-LFSS 2026) selon la nature du revenu du capital. Renvoie une FRACTION 0-1 (unit RATE, ex. 0,172) + un champ "pourcentage" (17,2) — à distinguer de tmi qui renvoie des points de p
• fiscal_surtaxe_pv_immobiliere
  Surtaxe sur les plus-values immobilières — Surtaxe SEULE : taxe additionnelle sur une plus-value immobilière nette imposable (déjà calculée, après abattements pour durée de détention) supérieure à 50 000 € (barème par tranches). Pour l'impôt total d'une cession (IR + PS + surtaxe, abattements compri
• fiscal_plus_value_immobiliere
  Plus-value immobilière (IR + PS + surtaxe) — Impôt total sur la plus-value de cession d'un bien immobilier hors résidence principale : IR 19 % + PS 17,2 % + surtaxe, APRÈS abattements pour durée de détention (exonération IR à 22 ans, PS à 30 ans). Réintègre les amortissements LMNP au réel dans le pr
• fiscal_per_plafond
  Plafond de déduction PER de l'année — Plafond de versement PER déductible du revenu de l'année. Salarié (art. 163 quatervicies CGI) : 10 % des revenus pro et du PASS de l'année N-1 (versements 2026 → PASS 2025 = 47 100 €, plancher 4 710 €, max 37 680 €). TNS/BNC (art. 154 bis) : 10 % du bénéfice + 1
• fiscal_ifi
  Impôt sur la fortune immobilière (IFI) — IFI dû à partir du patrimoine immobilier taxable : limitation des dettes (art. 974, patrimoine > 5 M€), barème progressif (art. 977, seuil d'assujettissement 1,3 M€ mais barème dès 800 k€), décote (base 1,3–1,4 M€). Le plafonnement art. 979 (IFI + IR + PS ≤ 7
• fiscal_foncier_regime
  Location nue : micro-foncier ou régime réel — Arbitrage du régime des revenus fonciers d'une location NUE : micro-foncier (abattement 30 %, loyers ≤ 15 000 €) vs régime réel (charges, intérêts, déficit imputable plafonné). Gain = Δ d'impôt TOTAL du foyer (IR au barème avec quotient familial + prélèv
• fiscal_lmnp_regime
  Location meublée (LMNP) : micro-BIC ou régime réel — Arbitrage du régime d'une location MEUBLÉE non professionnelle : micro-BIC (abattement 50 %, 30 % en tourisme non classé) vs régime réel avec amortissement du bien (bâti hors terrain 20 %, sur 30 ans, plafonné art. 39 C). Gain = Δ d'impôt TOTAL du
• fiscal_succession
  Droits de succession en ligne directe et économie de donation — Droits de succession dus par les enfants (barème art. 777 appliqué PAR ENFANT après l'abattement de 100 000 € art. 779 I) et droits évités par une donation de 100 000 € par parent et par enfant faite plus de 15 ans avant la succession (
• fiscal_cdhr
  Contribution différentielle sur les hauts revenus (CDHR) — CDHR due (art. 224 CGI) : imposition minimale de 20 % du RFR ajusté − imposition effective (IR au barème + PFU 12,8 % sur les revenus financiers + CEHR + majorations 12 500 €/couple et 1 500 €/personne à charge), après décote art. 224 V. DIS
• fiscal_per_gain
  Gain d'impôt d'un versement PER — Économie d'impôt TOTALE d'un versement PER déductible = Δ(IR au barème + CEHR + CDHR). Le versement réduit le RFR ; pour un foyer plafonné par la CDHR le gain marginal réel est ≈ 20 % (PAS la TMI) → recalcul complet, jamais TMI × versement. Version stateless. Pour l
• fiscal_niches_plafond
  Plafonnement global des niches fiscales — Réduction d'IR effective et plafonnement global des avantages fiscaux (art. 200-0 A CGI) : plafond 10 000 € (18 000 € si SOFICA / Girardin / Pinel Outre-Mer). Certaines niches sont HORS plafond (dons Coluche, Malraux, Monuments historiques, déficit foncier,
• fiscal_flat_tax_vs_bareme
  PFU (flat tax) vs barème progressif — Compare l'imposition d'un revenu du capital au PFU (12,8 % IR + PS) vs à l'option barème (case 2OP : abattement 40 % dividendes, CSG 6,8 % déductible, IR marginal), et dit quelle option est la plus favorable. Taux PS 2026 par nature (18,6 % mobilier, 17,2 % AV/i
• fiscal_jeanbrun
  Dispositif Jeanbrun (amortissement bailleur, LF 2026) — Nouveau dispositif d'amortissement du bailleur privé (LF 2026 art. 47, successeur de Pinel), fenêtre 21/02/2026 → 31/12/2028. Amortit 80 % du prix du logement au taux du couple logement (neuf / ancien rénové) × location (intermédiaire / social
• retraite_ps_pension
  Prélèvements sociaux sur une pension (brut → net) — CSG (taux 0/3,8/6,6/8,3 % selon le RFR et les parts) + CRDS + CASA + 1 % maladie sur la part de pension complémentaire. Rend la pension nette, la tranche CSG et le taux effectif. Barème 2026 (seuils RFR 2024). Pensions de retraite uniquement ; pour
• retraite_estimation
  Estimation de pension (données partielles) — Pension approchée à partir du statut, du revenu, de l'âge et de l'âge de départ : carrière reconstituée, SAM plafonné au PASS, décote. Rend un point central, une fourchette et un niveau de confiance. Ce N'est PAS un calcul certain — il remplace un relevé
• retraite_pension_regime
  Pension d'un régime en points (Agirc-Arrco, complémentaires, bases CNAVPL) — Pension brute d'UN régime calculé en points (points × valeur de service 2026 × coefficient). Couvre Agirc-Arrco, Ircantec, RCI, RAFP, les 10 bases CNAVPL libérales et les complémentaires/ASV de caisse (CARMF, CIPAV, CARPIMK
• retraite_pension_annuites
  Pension d'un régime en ANNUITÉS (fonction publique, régimes spéciaux, IEG-CNIEG) — Pension brute d'UN régime en annuités : traitement/salaire de référence × 75 % × (trimestres liquidables ÷ requis) × coefficient de décote. Couvre la fonction publique (SRE/CNRACL), les régimes spéciaux FP-like (SNCF,
• retraite_pension_totale
  Pension totale consolidée (multi-régimes, le détail du RIS) — Somme les régimes EN POINTS d'un relevé (base CNAVPL + tous les complémentaires/ASV), splitte base/complémentaire, applique la couche brut→net (1 % maladie sur la seule part complémentaire). Les régimes qui ne sont pas en points se fourni
• retraite_regimes
  Liste des régimes de retraite calculables par points — Découverte : renvoie les régimes en points calculables via retraite_pension_regime (code, libellé, machine, étage, valeur de service 2026, taux de réversion). Filtrable par famille. (sources: retraite_registre.js (source unique des 47 caisses) ;
• retraite_optimisation
  Optimisation de fin de carrière (menu classé des leviers) — À partir d'une situation (âge, trimestres, SAM, statut, enfants…), renvoie le MENU CLASSÉ des leviers d'optimisation retraite avec gain/ROI/confiance/sources : rachat de trimestres (2 options), surcote parentale, retraite progressive, âge d
• retraite_rachat
  Rachat de trimestres (VPLR — coût, gain, ROI) — Coût et rentabilité d'un rachat de trimestres (versement pour la retraite, art. L351-14-1). Barème 2026 (Circulaire CNAV 2026-04) selon âge/option/revenu, 2 options (taux seul / taux et durée), coût net d'IR (déductible), gain de pension et ROI en anné
• retraite_surcote_parentale
  Surcote parentale (+1,25 %/trim, max 5 %) — Majoration de pension pour les parents au taux plein un an avant l'âge légal (art. L351-1-2-1). 1,25 % par trimestre travaillé dans la fenêtre [âge légal − 1 an ; âge légal), plafonné à 4 trimestres (5 %). Conditions : âge légal ≥ 63 ans, durée requise att
• retraite_progressive
  Retraite progressive (fraction de pension + temps partiel) — Fraction de pension perçue en travaillant à temps partiel en fin de carrière (art. L161-22-1-5). Depuis le 01/09/2025, accessible dès 60 ans (décret 2025-681) avec 150 trimestres. Fraction = 100 % − quotité travaillée (salarié 40-80 %, fon
• referentiel_valeur
  Valeur du référentiel (sourcée + datée) — La valeur 2026 d'une constante fiscale ou retraite par sa clé publique stable, avec sa source primaire, sa référence légale, sa date de vérification et son niveau de fiabilité. Jamais un chiffre nu. Clé inconnue → referentiel_recherche pour lister les clés d
• referentiel_recherche
  Recherche dans le référentiel — Liste les clés publiques du référentiel, filtrables par domaine (fiscal/retraite) et/ou par mot-clé. Renvoie un résumé par clé (valeur, libellé, fiabilité) ; utiliser referentiel_valeur pour le détail sourcé complet. (sources: references_officielles.json v0.8.6)
• referentiel_versions
  Versions et fraîcheur du référentiel — Millésime courant, historique des versions, cadence et prochaine revue globale, niveaux de fiabilité — pour savoir de quand datent les valeurs et quand elles seront re-vérifiées. (sources: references_officielles.json v0.8.6)
• simulateurs_scpi
  SCPI au comptant — projection à terme — Projette un investissement en SCPI au comptant : valeur brute/nette de revente à terme, revenus distribués, TRI. Hypothèses de rendement, de revalorisation et de fiscalité fournies par l'appelant — résultat ESTIMÉ, non garanti. Achat à crédit → simulateurs_scp
• simulateurs_scpi_credit
  SCPI à crédit — effort d'épargne et TRI — Projette une SCPI financée à crédit : mensualité, effort d'épargne, fonds propres et TRI à terme (intérêts + assurance déductibles). Résultat ESTIMÉ (hypothèses de rendement/revalorisation/taux). Achat au comptant → simulateurs_scpi ; nue-propriété ou usufru
• simulateurs_demembrement_scpi
  Démembrement de SCPI (nue-propriété / usufruit) — Projette un investissement en nue-propriété de SCPI (récupération de la pleine propriété au terme, aucun revenu pendant le démembrement) et l'usufruit correspondant (revenus nets d'IR, amortissement). IR branché sur le cIR de Qotien. Résultat ESTIMÉ.
• simulateurs_apport_credit
  Arbitrage apport vs crédit (3 stratégies) — Compare trois stratégies de financement d'un projet immobilier : tout apporter, apport minimal + placement d'un bien secondaire, apport minimal + placement financier. Rend l'effort mensuel et le patrimoine/flux de trésorerie à terme de chaque stratégie. Ré
• simulateurs_rentabilite_reelle
  Rentabilité réelle d'un placement (vrai TRI) — Calcule la rentabilité d'un placement à versements programmés en distinguant le VRAI TRI pondéré par le timing des flux (triReelPondere) du simple CAGR (rendement annualisé géométrique, qui ignore le timing). La valeur renvoyée est le vrai TRI. Résultat
• simulateurs_girardin
  Girardin industriel — réduction d'impôt one-shot — Estime la réduction d'impôt d'un investissement Girardin industriel : impôt de référence (via le cIR de Qotien), montant remboursé (one-shot > impôt) et montant maximal investissable pour rester sous le plafond. Résultat ESTIMÉ (dépend du taux de ré
• simulateurs_rente_viagere
  Rente viagère à titre onéreux (nette d'impôt) — Estime la rente viagère servie contre l'aliénation d'un capital : rente brute (via l'espérance de vie), part imposable selon l'âge d'entrée en jouissance (art. 158-6 CGI), surcoût d'IR (via le cIR de Qotien) et rente nette mensuelle. Espérance de vie b
• simulateurs_private_equity
  Private Equity — échéancier appels/distributions (courbe en J) — Projette un fonds de Private Equity sur un échéancier type (8 appels de capital puis 10 distributions) : total appelé, total distribué, DPI/TVPI et TRI daté des flux (XIRR). Résultat ESTIMÉ (échéancier et montants théoriques). (sources
• qotien_capacites
  Capacités de Qotien (carte de planification) — Ce que le moteur sait faire et avec quelle fiabilité, par domaine — à appeler AVANT de choisir un outil, pour planifier et savoir quand hédger. Ne calcule rien. (sources: /api/fiscal/v1/manifest ; references_officielles.json v0.8.6)

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